Umsatzsteuervoranmeldung mit ChatGPT: Zahlen verstehen, prüfen, freigeben

Der Weg von der Buchung bis zur Abgabe

• get_vat_return liest die Vorschau eines Monats oder Quartals: Kennzahlen, Zahllast, die Buchungen hinter jeder Kennzahl, Hinweise.
• get_vat_supplementary zeigt die Fragen des amtlichen Vordrucks; confirm_vat_supplementary bestätigt „keine Sonderfälle“, erst nach Ihrer Antwort.
• check_tax_filing prüft die Meldung mit der amtlichen Prüfsoftware (ERiC) und Testmerker — gesendet wird dabei nichts.
• prepare_tax_filing friert Werte und Prüfwert (manifest_sha256) für 30 Minuten ein und nennt Hindernisse.
• request_tax_filing_approval erzeugt den Freigabe-Link, 7 Tage gültig. Sie öffnen ihn in der App, die App rechnet den Stand neu und vergleicht, Sie übermitteln mit Ihrer PIN.
• get_tax_operation und list_tax_filings zeigen danach den Stand, auch das Transferticket.

„Warum ist die Zahllast so hoch?“

get_vat_return liefert nicht nur Summen, sondern zu jeder Kennzahl die zugrunde liegenden Buchungen mit Betrag und Buchungs-ID; bei sehr vielen Buchungen ist die Liste gekürzt. ChatGPT kann daraus die größten Posten heraussuchen und erklären.

Beispiel mit erfundenen Zahlen: In Kennzahl 81 stehen 40.000 € Umsätze zu 19 %, also 7.600 € Umsatzsteuer; als Vorsteuer (Kennzahl 66) nur 1.900 €. Zahllast 5.700 €. ChatGPT findet zwei Ursachen: eine große Kundenrechnung im Monat und eine erhaltene Anzahlung, deren Umsatzsteuer schon mit dem Zahlungseingang entstanden ist.

Weitere häufige Gründe: Eingangsrechnungen sind noch nicht gebucht, Sondervorauszahlung und Dauerfristverlängerung wirken anders als erwartet, oder Gebuchtes und Gemeldetes weichen wegen der Rundung auf volle Euro voneinander ab. Die Vorschau zeigt die gebuchte Zahllast neben der gemeldeten.

„Welche Rechnungen fehlen mir für die Vorsteuer?“

Vorsteuer dürfen Sie nur abziehen, wenn Sie eine ordnungsgemäße Rechnung besitzen (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Satz 2 UStG). ChatGPT kann deshalb drei Stellen absuchen: Belege im Belegeingang, die noch zur Prüfung liegen (list_receipts), Bankabgänge ohne Buchung (list_bank_transactions mit dem Status unbooked) und erfasste, aber offene Eingangsrechnungen (list_incoming_invoices).

Beim Bilanzierer bucht eine Bankzahlung ohne Beleg grundsätzlich keinen Aufwand und keine Vorsteuer. Fehlt die Rechnung zu einer Zahlung an einen Lieferanten, nennt ChatGPT Ihnen Datum, Betrag und Empfänger — die Rechnung beschaffen müssen Sie; hochladen können Sie sie in der App oder über einen Hochlade-Link, den ChatGPT Ihnen gibt.

Sie:      Welche Ausgaben im September haben noch keinen Beleg,
          und wie viel Vorsteuer fehlt mir dadurch ungefähr?

ChatGPT:  list_bank_transactions (from 2026-09-01, to 2026-09-30,
          status unbooked), list_receipts (Stand needs_review)
          → Beispiel: „7 Abgänge ohne Beleg, 1.250 € zusammen. Ob und wie
             viel Vorsteuer darin steckt, zeigt erst die Rechnung.“

„Muss ich irgendetwas Besonderes angeben?“

Der amtliche Vordruck enthält Fragen, die nur unter bestimmten Bedingungen auszufüllen sind. get_vat_supplementary liefert sie mit amtlichem Wortlaut für den Zeitraum. ChatGPT stellt sie Ihnen; erst wenn Sie alle ausdrücklich verneinen, bestätigt es mit confirm_vat_supplementary „keine Sonderfälle“. Liegt einer vor, erfassen Sie ihn in der App — erfasste Angaben überschreibt die Schnittstelle nie.

„Ist die Meldung so in Ordnung?“

check_tax_filing fährt die amtliche ELSTER-Prüfung mit Testmerker. Die Antwort sagt, ob die Meldung gültig ist, nennt Feldfehler der Prüfsoftware und Hindernisse und gibt den Prüfwert des aktuellen Stands zurück. Auch dieses Werkzeug bestätigen Sie in ChatGPT, denn es ist nicht als nur lesend gekennzeichnet — übermittelt wird trotzdem nichts. Je Schlüssel sind 30 Prüfungen, Vorbereitungen oder Entwürfe pro Stunde möglich.

Eine bestandene Prüfung heißt: Die Daten sind formal in Ordnung. Ob die Zahlen stimmen, beantwortet sie nicht — das zeigen die Buchungen hinter den Kennzahlen.

Freigeben: Sie übermitteln, nicht ChatGPT

Über den Konnektor bekommt ChatGPT kein Recht zum Übermitteln; es ist auf der Freigabeseite nicht wählbar. Hat sich zwischen Vorbereitung und Ihrem Klick etwas an den Büchern geändert, zeigt die App das an. Je Gesellschaft läuft höchstens eine Übermittlung zur selben Zeit.

Sie:      Bereite die Voranmeldung für September 2026 vor.
ChatGPT:  prepare_tax_filing (art: ustva, period: 2026-09)
          → Kennzahlen, Zahllast, Prüfwert, keine Hindernisse

Sie:      Passt. Gib mir den Freigabe-Link.
ChatGPT:  request_tax_filing_approval → Link, 7 Tage gültig

Sie öffnen den Link, die App vergleicht den vorbereiteten mit dem
aktuellen Stand, Sie übermitteln dort mit Ihrer PIN.

Fristen und Recht

• Die Voranmeldung ist bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums zu übermitteln (§ 18 Abs. 1 Satz 1 UStG).
• Voranmeldungszeitraum ist das Kalendervierteljahr; betrug die Steuer des Vorjahres mehr als 9.000 €, der Kalendermonat (§ 18 Abs. 2 Satz 1 und 2 UStG).
• Mit Dauerfristverlängerung verlängert das Finanzamt die Frist auf Antrag um einen Monat (§ 46 UStDV). Den Entwurf des Antrags legt create_tax_draft aus den Büchern an.
• list_tax_deadlines zeigt die Fristen des Jahres wie im Steuerkalender der App, mit „erledigt“ und „überfällig“.
• Eine übermittelte Voranmeldung steht einer Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung gleich (§ 168 Satz 1 AO). Korrigiert wird per Berichtigung — die läuft in der App, nicht über die Schnittstelle.
• Was Prüfen, Vorbereiten und Übermitteln kostet, steht auf der Preisseite.

Was bei Ihnen bleibt

Die Angaben in einer Steuererklärung sind wahrheitsgemäß nach bestem Wissen und Gewissen zu machen (§ 150 Abs. 2 AO). ChatGPT hilft Ihnen, die Zahlen zu verstehen und Lücken zu finden; die Entscheidung, ob die Meldung so raus geht, und der Klick mit Ihrer PIN bleiben bei Ihnen. Arbeiten Sie mit einer Kanzlei, kann sie denselben Stand prüfen, bevor Sie freigeben.

Häufige Fragen

Kann ChatGPT die Umsatzsteuervoranmeldung abgeben?

Nein. ChatGPT liest, prüft amtlich und bereitet vor. Übermitteln können nur Sie selbst, über den Freigabe-Link in der App und mit Ihrer PIN.

Braucht ChatGPT meine ELSTER-PIN?

Nein, und sie gehört nie in den Chat. Die PIN geben Sie nur in der App ein, wenn Sie den Freigabe-Link öffnen und übermitteln.

Was prüft check_tax_filing genau?

Die Meldung läuft durch die amtliche Prüfsoftware mit Testmerker. Sie erfahren, ob sie formal gültig ist und welche Felder beanstandet werden. Übermittelt wird nichts.

Wie lange gelten Vorbereitung und Freigabe-Link?

Die Vorbereitung friert Werte und Prüfwert 30 Minuten ein, der Freigabe-Link gilt 7 Tage. Beim Öffnen rechnet die App den Stand neu und zeigt Abweichungen.

Geht das auch für die Zusammenfassende Meldung?

Ja. create_tax_draft legt die Zusammenfassende Meldung eines Zeitraums aus den Büchern an, wenn Sie bestätigen, dass kein Sonderfall vorliegt; danach folgen Prüfung, Vorbereitung und Freigabe-Link wie bei der Voranmeldung.

Kann ChatGPT eine falsche Voranmeldung berichtigen?

Nicht über den Konnektor. Berichtigungen sind über die Schnittstelle gesperrt und laufen in der App. ChatGPT kann Ihnen aber mit get_vat_return die Kennzahlen nach dem heutigen Buchungsstand und mit list_journal_entries die Buchungen des Zeitraums zeigen — als Grundlage für die Berichtigung.