Kapitalflussrechnung nach DRS 21

Kapitalflussrechnung mit KI erstellen — Cashflow aus Bilanz und GuV automatisch

Die Kapitalflussrechnung ist Pflichtbestandteil des Konzernabschlusses und bei kapitalmarktorientierten Gesellschaften — und ein nützliches Steuerungsinstrument für jede mittelgroße GmbH. Manuell ist sie aufwändig: Bilanzveränderungen müssen sauber dem operativen, investiven oder finanzierenden Bereich zugeordnet werden. Mit KI entsteht die Kapitalflussrechnung in Minuten — direkt oder indirekt, nach DRS 21.

In der Software: Jahresabschluss.io erstellt Bilanz, GuV, Anhang und Lagebericht nach HGB aus der Saldenliste und erzeugt die Einreichungsdatei für das Unternehmensregister.

Stand:

Erster Jahresabschluss gratis · ohne Zahlungsdaten · jederzeit kündbar

Was die KI bei der Kapitalflussrechnung übernimmt

Die mechanische Ableitung — Sie behalten die fachliche Kontrolle.

Veränderungen automatisch zuordnen

Jede Veränderung der Bilanzposten zwischen Vorjahr und Geschäftsjahr wird einem der drei Cashflow-Bereiche zugewiesen.

Indirekte Methode

Periodenergebnis als Ausgangspunkt; Bereinigung um Abschreibungen, Rückstellungsveränderungen, sonstige nicht zahlungswirksame Posten.

Direkte Methode

Einzahlungen und Auszahlungen aus operativer Tätigkeit als Ausgangspunkt — wenn die Datenbasis es zulässt.

Abgleich mit Bilanz

Veränderung des Finanzmittelfonds wird mit den liquiden Mitteln der Bilanz abgeglichen — Differenzen werden gemeldet.

Pflicht und freiwillige Anwendung

Wer eine Kapitalflussrechnung braucht — und wer freiwillig dazu greift.

Pflicht für kapitalmarktorientierte Gesellschaften (§ 264 Abs. 1 Satz 2 HGB)

Kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften müssen Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel als zusätzliche Bestandteile aufstellen.

Pflicht im Konzernabschluss (§ 297 Abs. 1 HGB)

Der Konzernabschluss umfasst zwingend eine Kapitalflussrechnung.

Freiwillig für Steuerung

Auch nicht zur Aufstellung verpflichtete Gesellschaften erstellen häufig eine Kapitalflussrechnung — für interne Steuerung, Bankgespräche, Reporting.

DRS 21 als Maßstab

Der Deutsche Rechnungslegungs-Standard 21 ist die maßgebliche Konkretisierung der Kapitalflussrechnung im HGB.

Datenschutz und DSGVO

Cashflow-Daten sind sensibel — Schutz gehört zur Grundausstattung.

EU-Hosting

Dauerhafte Plattformdaten werden in europäischen Rechenzentren gespeichert. Erforderliche Inhalte können an vertraglich gebundene Modellanbieter übermittelt werden, bei möglichem Drittlandbezug mit geeigneten Garantien.

Kein KI-Training

Cashflow-Daten werden ausschließlich für Ihren Abschluss verwendet.

AVV verfügbar

Auftragsverarbeitungsvertrag nach Art. 28 DSGVO standardmäßig verfügbar.

Ihr nächster Schritt: Jahresabschluss

Cashflow strukturiert herleiten

Saldenliste hochladen, HGB-Konten zuordnen und Bilanz, GuV, Anhang sowie nötigen Lagebericht in einem geführten Ablauf erstellen. Registrierung kostenlos und ohne Zahlungsdaten. Der erste Jahresabschluss je Arbeitsbereich ist kostenlos.

Weiterführende Seiten

Jahresabschluss mit KI | Kapitalflussrechnung erstellen | Eigenkapitalspiegel erstellen | KI-Bilanzanalyse

Häufige Fragen

Kurz und konkret zu Produkt, Ablauf und Einsatzbereich.

Kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften nach § 264d HGB sowie Mutterunternehmen im Konzernabschluss nach § 297 Abs. 1 HGB sind zur Erstellung einer Kapitalflussrechnung verpflichtet. Andere mittelgroße und große Kapitalgesellschaften können freiwillig eine erstellen — viele tun das auch für interne Steuerung und Bankgespräche.

Die KI leitet den Cashflow aus operativer Tätigkeit, Investitions- und Finanzierungstätigkeit aus den Bewegungen von Bilanz und GuV automatisch ab — direkte oder indirekte Methode. Buchungstypen werden korrekt zugeordnet, Veränderungen der Bilanzposten werden automatisch in den richtigen Cashflow-Bereich überführt.

Beide werden unterstützt. Die indirekte Methode (Ausgangspunkt: Periodenergebnis, Anpassung um nicht zahlungswirksame Posten) ist in Deutschland Standard. Die direkte Methode (Ausgangspunkt: Einzahlungen und Auszahlungen) ist seltener, wird aber ebenfalls unterstützt.

Ja. Die Software folgt den Empfehlungen des Deutschen Rechnungslegungs-Standards 21 (DRS 21) — die maßgebliche Konkretisierung für die Kapitalflussrechnung im HGB-Kontext.

Ja. Die Veränderung des Finanzmittelfonds zwischen Vorjahr und Geschäftsjahr muss aus den Bilanzwerten ableitbar sein. Die Software prüft diesen Abgleich automatisch und meldet Differenzen.

Ja. EU-Hosting, kein KI-Training mit Kundendaten, AVV nach Art. 28 DSGVO standardmäßig verfügbar.

Cashflow strukturiert herleiten

Demo: Wie aus Bilanz, GuV und Vorjahreswerten automatisch eine vollständige Kapitalflussrechnung nach DRS 21 entsteht — mit Cashflow-Bereichen und Konsistenzprüfung.